# Kleinunternehmerregelung (Österreich). Auch: Kleinunternehmergrenze, Umsatzsteuerbefreiung für Kleinunternehmen, Kleinunternehmerbefreiung. > Die Kleinunternehmerregelung befreit in Österreich Unternehmen von der Umsatzsteuer, wenn ihre Umsätze 55.000 Euro weder im laufenden noch im … Quelle: https://partner.pipeline-solutions.at/wissen/glossar/kleinunternehmerregelung/ Stand: 2026-11-09 Anbieter: Pipeline AI Solutions, Kleinzell im Mühlkreis (Oberösterreich), office@pipeline-solutions.at Glossar · Vertrieb & Partnerprogramm **Definition:** Die Kleinunternehmerregelung befreit in Österreich Unternehmen von der Umsatzsteuer, wenn ihre Umsätze 55.000 Euro weder im laufenden noch im vorangegangenen Kalenderjahr überschreiten. Diese Grenze gilt seit 1. Jänner 2025. Die **Kleinunternehmerregelung** ist eine Sonderregel im Umsatzsteuergesetz. Laut Unternehmensserviceportal liegt die Kleinunternehmergrenze seit 1. Jänner 2025 bei 55.000 Euro, bis 31. Dezember 2024 waren es 35.000 Euro. Maßgeblich ist das gesamte vereinbarte Entgelt, während die alte Regelung auf Nettobeträge abstellte. Die Grenze darf weder im laufenden noch im vorangegangenen Kalenderjahr überschritten worden sein. Kleinunternehmen müssen keine Umsatzsteuer in Rechnung stellen und keine an das Finanzamt abführen. Wird die Grenze im laufenden Jahr um nicht mehr als 10 Prozent überschritten, kann die Befreiung bis zum Jahresende weiter angewendet werden. Bei einer Überschreitung um mehr als 10 Prozent fällt die Befreiung für den Umsatz, mit dem die Grenze überschritten wird, und für alle folgenden Umsätze weg. Da es sich um eine unechte Steuerbefreiung handelt, steht kein Vorsteuerabzug zu. Wer trotzdem Umsatzsteuer auf einer Rechnung ausweist, schuldet diesen Betrag dem Finanzamt, solange die Rechnung nicht berichtigt wird. Auf die Befreiung kann schriftlich verzichtet werden; diese Erklärung bindet für fünf Jahre. Das kann sich lohnen, wenn hohe Vorsteuern anfallen, etwa bei größeren Investitionen. Die Kleinunternehmerregelung betrifft nur die Umsatzsteuer; Einkommensteuer und Sozialversicherung sind getrennt zu betrachten. Bei der SVS gibt es eine eigene, auf Antrag mögliche Ausnahme von der Kranken- und Pensionsversicherung für Kleinunternehmer, die 2026 unter anderem an Einkünfte von höchstens 6.613,20 Euro und Umsätze von höchstens 55.000 Euro geknüpft ist. Im Einzelfall hilft die Steuerberatung. **Beispiel:** Eine Grafikdesignerin aus Gmunden erzielt 30.000 Euro Umsatz im Jahr und liegt damit unter der Kleinunternehmergrenze. Sie stellt ihre Rechnungen ohne Umsatzsteuer aus. Weil sie im Folgejahr teure Ausstattung kaufen will, lässt sie von ihrer Steuerberatung prüfen, ob ein Verzicht auf die Befreiung günstiger wäre. **Abgrenzung:** Im Unterschied zur Einkommensteuer, bei der es um den Gewinn geht, richtet sich die Kleinunternehmerregelung nach dem Umsatz und betrifft nur die Umsatzsteuer. ### Quellen 1. [USP: Kleinunternehmen (Regelung seit 1. Jänner 2025)](https://www.usp.gv.at/themen/steuern-finanzen/umsatzsteuer-ueberblick/weitere-informationen-zur-umsatzsteuer/weitere-steuertatbestaende-und-befreiungen/kleinunternehmen.html) 2. [SVS: Kleinunternehmer](https://www.svs.at/cdscontent/?contentid=10007.846813&portal=svsportal) ## Verwandte Begriffe und Seiten. - [Provision](https://partner.pipeline-solutions.at/wissen/glossar/provision/) – Eine Provision ist eine erfolgsabhängige Vergütung für die Vermittlung oder den Abschluss … - [Handelsagent (Gewerbe in Österreich)](https://partner.pipeline-solutions.at/wissen/glossar/handelsagent/) – Ein Handelsagent ist in Österreich eine selbständige Person, die für ein anderes Unternehm… - [Vertriebspartner](https://partner.pipeline-solutions.at/wissen/glossar/vertriebspartner/) – Ein Vertriebspartner ist eine selbständige Person oder Firma, die Produkte oder Dienstleis… - [Wiederkehrende Provision](https://partner.pipeline-solutions.at/wissen/glossar/wiederkehrende-provision/) – Eine wiederkehrende Provision wird nicht einmalig, sondern regelmäßig ausgezahlt, solange … - [Partnerprogramm für Studierende](https://partner.pipeline-solutions.at/partner/studenten/) – Neben dem Studium Geld verdienen. - [Partnerprogramm für Freelancer](https://partner.pipeline-solutions.at/partner/freelancer/) – Dein Kunde braucht mehr? Wir liefern, du verdienst. ## Selbst Vertriebspartner:in werden? 15 % auf Dienstleistungen und 20 % jeden Monat auf SaaS-Tools, ab 18, kostenlos. - [Erstgespräch buchen](https://partner.pipeline-solutions.at/#erstgespraech) - [Provisionsrechner](https://partner.pipeline-solutions.at/provisionsrechner/) Stand: 9. November 2026 · Inhalt: [Paul Hölzl & Ben Braunsperger, Pipeline AI Solutions](https://partner.pipeline-solutions.at/ueber-pipeline/) · [Als Markdown lesen](https://partner.pipeline-solutions.at/wissen/glossar/kleinunternehmerregelung/index.html.md)